第一章    總則

第一條    為促進我國融資租賃業(yè)健康發(fā)展，規(guī)范融資租賃企業(yè)的經(jīng)營行為，防范經(jīng)營風險，根據(jù)《合同法》、《物權(quán)法》、《公司法》等法律法規(guī)及商務部有關(guān)規(guī)定，制訂本辦法。

第二條    本辦法所稱融資租賃企業(yè)是指根據(jù)商務部有關(guān)規(guī)定從事融資租賃業(yè)務的企業(yè)。

本辦法所稱融資租賃業(yè)務是指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動。

融資租賃直接服務于實體經(jīng)濟，在促進裝備制造業(yè)發(fā)展、中小企業(yè)融資、企業(yè)技術(shù)升級改造、設(shè)備進出口、商品流通等方面具有重要的作用，是推動產(chǎn)融結(jié)合、發(fā)展實體經(jīng)濟的重要手段。

第三條    融資租賃企業(yè)應具備與其業(yè)務規(guī)模相適應的資產(chǎn)規(guī)模、資金實力和風險管控能力。申請設(shè)立融資租賃企業(yè)的境外投資者，還須符合外商投資的相關(guān)規(guī)定。

第四條    融資租賃企業(yè)應配備具有金融、貿(mào)易、法律、會計等方面專業(yè)知識、技能和從業(yè)經(jīng)驗并具有良好從業(yè)記錄的人員，擁有不少于三年融資租賃、租賃業(yè)務或金融機構(gòu)運營管理經(jīng)驗的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、風險控制主管等高管人員。

第五條    融資租賃企業(yè)開展經(jīng)營活動，應當遵守中華人民共和國法律、法規(guī)、規(guī)章和本辦法的規(guī)定，不得損害國家利益和社會公共利益。

第六條    商務部對全國融資租賃企業(yè)實施監(jiān)督管理。省級商務主管部門負責監(jiān)管本行政區(qū)域內(nèi)的融資租賃企業(yè)。

本辦法所稱省級商務主管部門是指省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團商務主管部門。

第七條    鼓勵融資租賃企業(yè)通過直接租賃等方式提供租賃服務，增強資產(chǎn)管理綜合能力，開展專業(yè)化和差異化經(jīng)營。

第二章    經(jīng)營規(guī)則

第八條    融資租賃企業(yè)可以在符合有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章規(guī)定的條件下采取直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、售后回租、杠桿租賃、委托租賃、聯(lián)合租賃等形式開展融資租賃業(yè)務。

第九條    融資租賃企業(yè)應當以融資租賃等租賃業(yè)務為主營業(yè)務，開展與融資租賃和租賃業(yè)務相關(guān)的租賃財產(chǎn)購買、租賃財產(chǎn)殘值處理與維修、租賃交易咨詢和擔保、向第三方機構(gòu)轉(zhuǎn)讓應收賬款、接受租賃保證金及經(jīng)審批部門批準的其他業(yè)務。

第十條    融資租賃企業(yè)開展融資租賃業(yè)務應當以權(quán)屬清晰、真實存在且能夠產(chǎn)生收益權(quán)的租賃物為載體。

融資租賃企業(yè)不得從事吸收存款、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款等金融業(yè)務。未經(jīng)相關(guān)部門批準，融資租賃企業(yè)不得從事同業(yè)拆借等業(yè)務。嚴禁融資租賃企業(yè)借融資租賃的名義開展非法集資活動。

第十一條    融資租賃企業(yè)進口租賃物涉及配額、許可等管理的，應由購買租賃物方或產(chǎn)權(quán)所有方按有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。

融資租賃企業(yè)經(jīng)營業(yè)務過程中涉及外匯管理事項的，應當遵守國家外匯管理有關(guān)規(guī)定。

第十二條    融資租賃企業(yè)應當按照相關(guān)規(guī)定，建立健全財務會計制度，真實記錄和反映企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

第十三條    融資租賃企業(yè)應當建立完善的內(nèi)部風險控制體系，形成良好的風險資產(chǎn)分類管理制度、承租人信用評估制度、事后追償和處置制度以及風險預警機制等。

第十四條    為控制和降低風險，融資租賃企業(yè)應當對融資租賃項目進行認真調(diào)查，充分考慮和評估承租人持續(xù)支付租金的能力，采取多種方式降低違約風險，并加強對融資租賃項目的檢查及后期管理。

第十五條    融資租賃企業(yè)應當建立關(guān)聯(lián)交易管理制度。融資租賃企業(yè)在對承租人為關(guān)聯(lián)企業(yè)的交易進行表決或決策時，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應當回避。

融資租賃企業(yè)在向關(guān)聯(lián)生產(chǎn)企業(yè)采購設(shè)備時，有關(guān)設(shè)備的結(jié)算價格不得明顯低于該生產(chǎn)企業(yè)向任何第三方銷售的價格或同等批量設(shè)備的價格。

第十六條    融資租賃企業(yè)對委托租賃、轉(zhuǎn)租賃的資產(chǎn)應當分別管理，單獨建賬。融資租賃企業(yè)和承租人應對與融資租賃業(yè)務有關(guān)的擔保、保險等事項進行充分約定，維護交易安全。

第十七條    融資租賃企業(yè)應加強對重點承租人的管理，控制單一承租人及承租人為關(guān)聯(lián)方的業(yè)務比例，注意防范和分散經(jīng)營風險。

第十八條    按照國家法律規(guī)定租賃物的權(quán)屬應當?shù)怯浀?，融資租賃企業(yè)須依法辦理相關(guān)登記手續(xù)。若租賃物不屬于需要登記的財產(chǎn)類別，鼓勵融資租賃企業(yè)在商務主管部門指定的系統(tǒng)進行登記，明示租賃物所有權(quán)。

第十九條    售后回租的標的物應為能發(fā)揮經(jīng)濟功能，并能產(chǎn)生持續(xù)經(jīng)濟效益的財產(chǎn)。融資租賃企業(yè)開展售后回租業(yè)務時，應注意加強風險防控。

第二十條    融資租賃企業(yè)不應接受承租人無處分權(quán)的、已經(jīng)設(shè)立抵押的、已經(jīng)被司法機關(guān)查封扣押的或所有權(quán)存在其他瑕疵的財產(chǎn)作為售后回租業(yè)務的標的物。

融資租賃企業(yè)在簽訂售后回租協(xié)議前，應當審查租賃物發(fā)票、采購合同、登記權(quán)證、付款憑證、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移憑證等證明材料，以確認標的物權(quán)屬關(guān)系。

第二十一條    融資租賃企業(yè)應充分考慮并客觀評估售后回租資產(chǎn)的價值，對標的物的買入價格應有合理的、不違反會計準則的定價依據(jù)作為參考，不得低值高買。

第二十二條    融資租賃企業(yè)的風險資產(chǎn)不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍。

第二十三條    融資租賃企業(yè)應嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定按時繳納各種稅款，嚴禁偷逃稅款或?qū)⒎侨谫Y租賃業(yè)務作為融資租賃業(yè)務進行納稅。

第三章    監(jiān)督管理

第二十四條    商務部及省級商務主管部門依照法律、法規(guī)、規(guī)章和商務部有關(guān)規(guī)定，依法履行監(jiān)管職責。

各級商務主管部門在履行監(jiān)管職責的過程中，應依法加強管理，對所知悉的企業(yè)商業(yè)秘密應嚴格保密。

第二十五條    省級商務主管部門應通過多種方式加強對融資租賃企業(yè)的監(jiān)督管理，對企業(yè)經(jīng)營狀況及經(jīng)營風險進行持續(xù)監(jiān)測；加強監(jiān)管隊伍建設(shè)，按照監(jiān)管要求和職責配備相關(guān)人員，加強業(yè)務培訓，提高監(jiān)管人員監(jiān)管水平。

第二十六條    省級商務主管部門應當建立重大情況通報機制、風險預警機制和突發(fā)事件應急處置機制，及時、有效地處置融資租賃行業(yè)突發(fā)事件。

第二十七條    在日常監(jiān)管中，省級商務主管部門應當重點對融資租賃企業(yè)是否存在吸收存款、發(fā)放貸款、超范圍經(jīng)營等違法行為進行嚴格監(jiān)督管理。一旦發(fā)現(xiàn)應及時提報相關(guān)部門處理并將情況報告商務部。

第二十八條    省級商務主管部門要定期對企業(yè)關(guān)聯(lián)交易比例、風險資產(chǎn)比例、單一承租人業(yè)務比例、租金逾期率等關(guān)鍵指標進行分析。對于相關(guān)指標偏高、潛在經(jīng)營風險加大的企業(yè)應給予重點關(guān)注。

商務主管部門可以根據(jù)工作需要委托行業(yè)協(xié)會等中介組織協(xié)助了解有關(guān)情況。

第二十九條    省級商務主管部門應于每年6月30日前向商務部書面上報上一年度本行政區(qū)域內(nèi)融資租賃企業(yè)發(fā)展情況以及監(jiān)管情況。如發(fā)現(xiàn)重大問題應立即上報。

第三十條    商務部建立、完善“全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)”，運用信息化手段對融資租賃企業(yè)的業(yè)務活動、內(nèi)部控制和風險狀況等情況進行了解和監(jiān)督管理，提高融資租賃企業(yè)經(jīng)營管理水平和風險控制能力。

第三十一條    融資租賃企業(yè)應當按照商務部的要求使用全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)，及時如實填報有關(guān)數(shù)據(jù)。每季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)填報上一季度經(jīng)營情況統(tǒng)計表及簡要說明；每年4月30日前填報上一年經(jīng)營情況統(tǒng)計表、說明，報送經(jīng)審計機構(gòu)審計的上一年度財務會計報告（含附注）。

第三十二條    融資租賃企業(yè)變更名稱、異地遷址、增減注冊資本金、改變組織形式、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)等，應事先通報省級商務主管部門。外商投資企業(yè)涉及前述變更事項，應按有關(guān)規(guī)定履行審批、備案等相關(guān)手續(xù)。

融資租賃企業(yè)應在辦理變更工商登記手續(xù)后5個工作日內(nèi)登錄全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)修改上述信息。

第三十三條    商務主管部門要重視發(fā)揮行業(yè)協(xié)會作用，鼓勵行業(yè)協(xié)會積極開展行業(yè)培訓、從業(yè)人員資質(zhì)認定、理論研究、糾紛調(diào)解等活動，支持行業(yè)協(xié)會加強行業(yè)自律和依法維護行業(yè)權(quán)益，配合主管部門進行行業(yè)監(jiān)督管理，維護公平有序的市場競爭環(huán)境。

第三十四條    融資租賃企業(yè)如違反我國有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章以及本辦法相關(guān)規(guī)定的，按照有關(guān)規(guī)定處理。

第四章    附則

第三十五條    本辦法由商務部負責解釋。

第三十六條    本辦法自2013年10月1日起施行。